ACERCA DE FATCA

¿Qué es FATCA?

FATCA es el acrónimo de Foreign Account Tax Compliance Act (“Ley de Fiscalización de Cuentas Extranjeras” en español); es una ley aprobada el 18.03.2010 por el Congreso de los EE.UU.

La finalidad de FATCA es la de mejorar los mecanismos de fiscalización de las inversiones que las personas clasificadas por la ley como “US Persons”, mantienen fuera de los EE.UU. y como consecuencia de ello, facilitar la recaudación fiscal de ese país. La definición de US Persons en FATCA es amplia e incluye -entre otros- a ciudadanos, residentes o residentes fiscales de los EE.UU., así como a sociedades creadas u organizadas en los EE.UU. o bajo las leyes de ese país.

¿Qué impacto tiene FATCA?

En general, FATCA no tendrá ningún impacto sobre aquellas personas o entidades que no sean US Persons. Para ello, de ser cliente deberá certificar a través del formulario W-8 del IRS su status de no estadounidense cuando le sea solicitado y no tener ningún indicio que indique lo contrario.

Si un cliente es un US Person, INTELIGO BANK le solicitará presentar el formulario W-9 del IRS.

¿Cuándo entra en vigencia FATCA?

FATCA entra en vigencia el 01 de julio del 2014.